演示账套

新接手一个工资，帐目很乱怎么处理？

2025-12-29 20:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-29 20:25

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-29 20:34

您好，1. 先收集所有资料：工资表、考勤、银行流水、社保公积金缴纳记录、员工花名册。 2. 按月整理，核对实发工资与银行发放总额是否一致，列式如：45000＝45000（相符则过，不符标注）。 3. 重新计算当月工资，公式清晰，如：应发工资＝基本工资＋加班费－缺勤扣款；实发工资＝应发工资－社保个人部分－公积金个人部分－个税。 4. 做分录时确保借贷相等，借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 42000 其他应付款—社保个人部分 3500 其他应付款—公积金个人部分 2000 应交税费—应交个人所得税 2500 （50000＝42000＋3500＋2000＋2500） 5. 建立标准表格模板，每月固定流程：算薪-复核-审批-发薪-存档。 6. 所有数据保留备份，电子%2B纸质，按月归类。下月起严格执行，不积压，日清月结。