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Q

差额征税全额开票的业务怎么确认收入和税费，比如开票总额是100万，成本是80万，怎么做会计分录？

2025-12-30 10:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-30 10:23

同学，你好
你开票，金额开具100万，但是增值税是按照20万来算的

快账用户8634 追问 2025-12-30 10:23

怎么做分录呢

齐红老师解答 2025-12-30 10:28

同学，你好
借：应收账款 100
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销

快账用户8634 追问 2025-12-30 10:32

税费呢？怎么做

齐红老师解答 2025-12-30 10:33

同学，你好
你开票上面的税额是多少，你就做多少

快账用户8634 追问 2025-12-30 10:35

你这个没做完哈，我是差额征税嘞，难道我要按发票上税费全部交？

齐红老师解答 2025-12-30 10:38

同学，你好
对呀，你不是差额征税-全额开票吗？
你发票上面的税额就是差额的税

快账用户8634 追问 2025-12-30 10:39

不是哦，全额开票是按全额计税的

齐红老师解答 2025-12-30 10:40

同学，你好
那就全额做。
你的成本，需要开专票进行抵扣

齐红老师解答 2025-12-30 10:40

同学，你好
那就全额做。
你的成本，需要开专票进行抵扣

齐红老师解答 2025-12-30 10:40

同学，你好
那就全额做。
你的成本，需要开专票进行抵扣

齐红老师解答 2025-12-30 10:40

同学，你好
那就全额做。
你的成本，需要开专票进行抵扣

齐红老师解答 2025-12-30 10:40

同学，你好
那就全额做。
你的成本，需要开专票进行抵扣

同学，你好
你开票，金额开具100万，但是增值税是按照20万来算的

2025-12-30

全额确认收入时，其会计分录如下：借：银行存款贷：主营业务收入50 应交税费—应交增值税(销项税额)

2023-07-06

你好，正在努力为你解答中，稍后回复。

2024-01-10

你好，96万是价税合计吗？

2024-02-19

借银行存款21114.3 ，贷主营业务收入21114.3/1.05，应交税费简易计税。借主营业务成本20014.3/1.05，应交税费简易计税，贷应付职工薪酬20014.3。

2024-02-23

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