请问老师，安保行业差额征税的，比如给甲公司派出X名保安，差额开票的，发票金额96万，备注差额88万，税额3800元。请问怎么做账，确认收入和成本呢？

你好，96万是价税合计吗？

2024-02-19

同学你好，稍等看下

2024-02-03

收到成本普票时：借：主营业务成本 856561.93 贷：银行存款等 856561.93 开具差额征税普票（856561.93 元）时：此发票只是用于差额扣除的凭证，无需单独进行确认收入和成本的账务处理。一般只在申报纳税时进行差额扣除计算。开具专票（价税合计 150000 元）时：确认收入：借：银行存款等 150000 贷：主营业务收入（150000÷1.06）141509.43 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（150000÷1.06×6%）8490.57

2024-11-11

①根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，对于旅游服务，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人适用3%的征收率。并没有5%的税率。 ②您描述的这种情况在实际操作中可能会遇到。如果发票备注栏注明了差额，但未收到全部发票，您需要在申报时按照实际收到的发票金额进行申报。对于未收到的部分，您需要与对方协商，争取尽快收到发票，或者与对方协商将发票金额折现支付给您。具体申报方式，您可以参考以下步骤： 1.登录电子税务局或到税务局前台申报。 2.填写申报表，将您的销售额和已收到的发票金额填入表中。 3.如果未收到的发票金额较大，您可能需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》中的“未开具发票”部分，并备注相关情况。 4.按照相关规定缴纳税款。

2023-10-11

你开发票是开的差额发票吗？就是在备注里面有一个备注差额，如果是的话，你账上确认收入是按照差额之前的然后增值税销售额里面是差额之后的销售额，这个不一致可以没有关系的，因为你企业所得税是差额之前的营业收入分配的，你开发票之前就得分配好了。

2023-03-30