老师好，请问下劳务派遣差额征税的收入分录是怎么做的呢，比如我本月差额开票的金额是50万，专票收入是10万，如果做分录呢
全额确认收入时，其会计分录如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入50 应交税费—应交增值税(销项税额)
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老师请问差额计税的分录怎么做呢，比如开了100万的劳务发票税率3%人工费60万，这个差额计税的分录怎么做呢
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老师您好，请问差额征税的分录怎么做？例如:劳务派遣开票含税价是10000，工资是9500。我开差额发票。分录是:借:应收账款10000，贷:收入9523.81，增值税476.19。发放工资时:借:主营业务成本9047.62，增值税452.38，贷:银行存款9500。是这样做吗？ 然后这样的话，凭证分录收入是9523.81，但是我开票的话是差额票，我发票的收入是9976.19。其中收入差异452.38怎么办呢？
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老师好，请问下劳务派遣差额征税的收入分录是怎么做的呢，比如我本月差额开票的金额是50万，专票收入是10万，如果做分录呢
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老师，实行差额征税的劳务派遣公司，比如开100万，成本98万，差额后2万，这个会计分录怎么写呢？
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请问老师，安保行业差额征税的，比如给甲公司派出X名保安，差额开票的，发票金额96万，备注差额88万，税额3800元。请问怎么做账，确认收入和成本呢？
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朴老师 这一笔显示是抖音充值，我在商家抖音后台该在哪里查这笔充值？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账，我发现24年只确认了部分收入，而且线上24年的推广都没有开票，我现在申请开票，我现在重新做24年的账，而且该推广费我也记为销售费用了，并且更正申报24年的企业所得税汇算清缴。是不是在我更正申报24年的企业所得税汇算清缴之前供应商把推广票开出来，我在更正24年企业所得税汇算清缴时该推广费发票就可以作为费用在24年企业所得税汇算清缴时税前扣除？还是该费用我不能计提，应该要暂估费用才能在更正24年所得税汇算清缴时税前扣除？
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两个问题： 1.请问企业所得税汇算清缴，小微企业，应纳税所得额在（200几十万）-300万之间属于临界点，200几十万具体是多少呢？会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢？ 2.退税金额无论大小都要写说明么？还是退税超过多少钱才写说明呢？
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中级证掉了，可以补办吗？或是现在有电子版的吗？21年考的
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董孝彬老师，我公司24年和25年的账是代理记账做的，我26年入职我公司，老板让我理24年和25年的账（重新做账），24年和25年的账我已经重新做完了，并且之前做错的我也更正申报税费了。代理记账的合同今年5月到期，我现在接回来需要注意什么？代理记账的电子账套和凭证我其实都可以不要了，因为我自己重新做了，那还有别的东西需要从代理记帐处拿回来吗？
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是需要全额计入收入的吗？怎么提现差额数据呢
是的， 派遣人员的工资发放有两种情况：一种是用工方发放，一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式，如果劳务公司选择差额纳税，其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 贷：主营业务收入952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76