请问，合同条款约定第二笔款项是我通知对方要做宣发了才开始付款，但是时间上12月31日通知的，我能把这笔款项计入今年的成本吗？还是要计入新的年度？

老师，有这样一个问题，假设12月里。1号我支付了一笔货款，通过银行转账的，用于购买一个低值易耗品。后来东西到货，入库了，但是现在因为疫情，对方无法开票出来，估计要到23年1月份才能取回发票，那么请问，我付款时，我收到货时，我收到发票时，三个时间点，我应该怎么做账？

丁事业单位今年发生如下业务： （1）通过财政直接支付方式向某社会组织支付笔款项30万元。该笔款项服务于该单位的后勤工作。 (2)收到“财政授权支付额度到账通知书” 通知书中所列的财政授权支付额度是20万元。 (3)10月末，按照合同完成进度计算确认当月实现的事业收入10万元，款项尚未收到。 (4)收到上级单位拨入的一笔非财政补助资金60万元，款项已存入开户银行。该笔资金具有特定用途。 (5)6月，收到一笔上月确认的附属单位上缴收入50万元，款项已存入开户银行。该笔资金无特定用途。 （6)结转本题业务中的收入。 (7)结转本题业务中的预算收入。 要求：编制上述业务的财务会计分录。如需，也编制预算会计分录。分录中的单位是万元。

会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？

老师，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？

简答6.银行存款余额调节表-1-1开启中对某企业银行存款进行审计时发现：2010年12月31日银行存款日记账余额为26680元；银行存款对账单余额为25400元(经核实是正确的)经核对发现2010年12月存在以下几笔未达账项：(1)12月29日，委托银行收款2500元，银行已入账，收款通知尚未送达企业。(2)12月31日，企业开出一张现金支票800元，企业已减少存款，银行尚未入账。(3)12月31日，银行已代付企业电费500元，银行已入账，企业尚未收到付款通知。(4)12月31日，企业收到外单位转账支票一张，计3600元，企业已收款入账，银行尚未记账。(5)12月15日，收到银行收款通知单金额为3850元，公司入账时误记为3500元。要求：(1)根据上述情况编制银行存款余额调节表。(2)假定银行存款对账单中存款余额正确无误，试问：(3)编制的调节表中发现的错误数额是多少？(4)属何种性质的错误？(5)2010年12月31日银行存款日记账的正确余额是多少？(6)如果2010年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款余额为28000元，请问是否真