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老师,你好,请问下企业所得税年终和季报时企业人数,这个人数是缴纳个税的人数还是企业帮员工购买设备的人数?对这个人数的具体取值有点模糊

2025-12-31 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-31 15:17

您好,这个是申报个税的人数

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快账用户3388 追问 2025-12-31 15:28

我想问下企业所得税申报时的人数具体指什么人数,以什么口径来统计

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齐红老师 解答 2025-12-31 15:30

企业所得税申报时的人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和,按企业全年的季度平均值确定。
具体计算方法为:季度平均值 =(季初值 %2B 季末值)÷ 2,全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4。

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快账用户3388 追问 2025-12-31 15:32

不是我们的员工,只是劳务派遣的,我们和劳务派遣公司合作的性质的这种员工也要计算上吗 这部分我们是不给他们买社保的,老师

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齐红老师 解答 2025-12-31 15:33

不是你们申报工资的不算,

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