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老师应交税费科目怎么结转，请老师明示，还有待认证进行怎么结转

2026-01-02 12:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-02 12:29

同学，你好
你是说增值税吗？？是要增值税的结转吗？？

快账用户6149 追问 2026-01-02 12:31

老师，是的，谢谢指教

齐红老师解答 2026-01-02 12:32

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户6149 追问 2026-01-02 12:33

那待认证进项怎么结转

齐红老师解答 2026-01-02 12:36

同学，你好
待认证进项，抵扣的话，要转到进项里面