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企业所得税我做当月计提当月缴纳的分录，还是下个月在计提在缴纳的分录更好，

2026-01-04 11:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-04 11:19

那个是必须在季末计提的

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快账用户1817 追问 2026-01-04 11:30

我12月份计提，1月份交税，跨年了怎样做账

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齐红老师 解答 2026-01-04 11:33

借：应交税费 贷：银行存款

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快账用户1817 追问 2026-01-04 11:43

在吗老师

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齐红老师 解答 2026-01-04 11:44

计提 借：所得税费用 贷：应交税费 支付 借：应交税费 贷：银行存款

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快账用户1817 追问 2026-01-04 11:50

这不和平时一样做账吗？不影响利润是吧！跨年了到时候也不用调是吧！

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齐红老师 解答 2026-01-04 11:52

是的，就是那样子 的哈

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快账用户1817 追问 2026-01-04 11:54

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2026-01-04 11:56

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

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相关问题讨论
那个是必须在季末计提的
2026-01-04
同学你好 社保一般是当月计提当月缴纳的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-10-27
公司部分还是跟工资一样先计提
2024-10-09
同学，你好 借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
2024-03-04
你哈学员，直接下个月做缴纳分录
2022-10-23
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