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老师,请问,我进项发票不够,就用其他进项发票来抵扣税额,但是这张抵扣的发票商品是没有开出去的,这张发票需要入账吗?

2026-01-04 22:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-04 22:07

您好,这个可以先抵扣的

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快账用户9916 追问 2026-01-04 22:08

那我这张进项需要入账吗?

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齐红老师 解答 2026-01-04 22:11

这个你收到发票,要入账的

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快账用户9916 追问 2026-01-04 22:14

那就是我入账了就有库存了,到时候我这个商品需要开出去了,就可以直接结转成本了,借:主营业务成本,贷:库存商品

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齐红老师 解答 2026-01-04 22:18

你计入库存商品,这个不影响的

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快账用户9916 追问 2026-01-04 22:20

那我到时候这个商品开出去了,就可以减少这个库存了,是吧

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齐红老师 解答 2026-01-04 22:33

是的,这个到时直接减少库存就可以

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您好,这个可以先抵扣的
2026-01-04
1. 开具专票(销售时)的分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 暂估进项(无票抵扣,先暂估成本+进项) 借:库存商品/主营业务成本 借:应交税费—待认证进项税额(暂估金额) 贷:应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票(未抵扣) 第一步:冲销上月暂估分录 借:库存商品/主营业务成本 (红字) 借:应交税费—待认证进项税额 (红字,暂估金额) 贷:应付账款—暂估应付账款 (红字) 第二步:按实际发票金额入账 借:库存商品/主营业务成本 (发票不含税金额) 借:应交税费—待认证进项税额 (发票税额) 贷:应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—待认证进项税额
2026-01-04
这个需要对方重新剩下也开红字,之后重新对没有退货开蓝字发票才可以
2020-11-02
你好,1、购进的时候借方做进项税额,销售的时候贷方做销项税额 2、销售多少产品结转多少产品成本 3、库存商品不能出负数,没开发票需要暂估入库
2024-12-30
学员您好,这个进项税可以全部抵扣的,没有说法说要按照销售进度来抵扣的 你这次抵扣100,如果这次进项大于销项就会形成留抵税额,下次销售140可以继续抵扣的
2021-08-27
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