老师好，打孔费用在2025年12月计入的其他业务成本，但是我们还没有给客户开具打孔费发票，今年如果开发票的话，利润表上面就没有其他业务成本了，这有什么影响？

还没有计入收入，就只有成本

那就暂时不做损益，先走往来的

科目怎么做？

借预付或者应付贷银行存款

我们已经收到发票，可以做预付款吗？

那先放在一个科目里暂存，不做成本

金额一共是两万多一点

那你没收入也不可以做成本啊

那就是我单位对外开发票的当月再做成本，现在放在应付账款科目，到时计入成本的时候，借，其他业务成本，贷，应付账款？

是的，我就时这个意思的

这个应付账款二级科目怎么设置？

单位的名字就可以的这个

这个应付账款的借方有余额，跨年了好解释吗