老师，我们24年的所得税汇算，我们还有可以结转的亏损510万，那如果我把我们有一笔应收账款贷方余额79万转营业外收入，是不是做25年汇算清缴的时候也不会交所得税了？

老师，麻烦你再帮我确认下，会的话，我就把这笔钱平掉了

确认可以，这个可以弥补五年的亏损，

我们是以前年度的预收款，然后我想今年给他平掉，用营业外收入可以吧

预收款这个是不用开票的，还是什么？

这个是我们以前年度还不是我做账的时候遗留下来的，说是对方死在牢里了，按照账面显示就是预收了79万多

税务局查账，能解释的通就可以

那就这样做可以的哈，

这个东西，我们也没有偷逃税，能解释通

但他们一般会计为要确认收入

你的意思确认为主营业务收入，然后交增值税对吧

是的， 是的，就是这样的

那我写一个情况说明放在这个转销的凭证后面把？

你可以先这样做着，只要税务局不查账，一般没事

那我自己写的说明还要当附件放么

可放到后面，这个不影响的

谢谢老师