老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？

我是建筑行业 ，没泥补呀，我是这个月新来的，泥补不得做汇算清缴吗？前任也没做汇算清缴呀

应该亏损60多万才对吧

他进的研发支出和工程施工13月份没有结转

12月份没结转

你好，没有结转的话在什么科目里核算的？你上任会计不是结转了吗？不然2022年怎么亏损的14万？哪个金额是正确的？

总共三任会计，第一个是14万多，没结转，第二个账里给结转50多万了，报今年季报的时候是资产负债表不就是变成-60多万了吗？我第三任会计，刚来的，我现在还没报企业所得税汇算清缴，我应该怎么调一下呢？

老师怎么办呀？

你好！按正确的金额在汇算清缴时调整就可以

这是属于调减吗

你好！实际利润是亏损大于报表亏损吗

对的，老师

应该是60多万的亏损，他做了14万的，因为有研发支出和工程施工没结转，我们用的是柠檬云软件，应该研发支出得到管理费用中，工程施工到主营业务成本里面，他没结转

你好！这种情况可以在2023免结转，尽量不要动2022年数据了

怎么个面结转法，我不调23年数据了，那我是不得在汇算清缴调呀，不挑的话，2023年3月末未分配利润是-60多万呀！

你好！工程完工了吗？研发支出是在费用化科目下核算还是成本化？项目研发完了吗？

工程没完工

我看他用的都是费用化科目

你好！工程没有完工没有收入不用结转，研发支出费用化没有转入管理费用吗

23年一月份他报季报的时候没结转，23年3月季报的时候结转了，现在账表不一致

23年一月份他报季报的时候没结转，时指的2022免四季度申报吧

是的，22年四季度没结转，第二任会计应该是反结帐了，给22年的都给结转了

你好！这样的话需要直接更正2022年4季度所得税申报表。

直接在汇算清缴调不行吗？调完做个分录可以吗？