老师，我有笔账不知道怎么处理了。请帮我看看。25年1月收到一笔工程款发票30万。年底结算，只有20万，30万我已经计入长期待摊费用了。对应9个点专票我也已经抵扣了。12月对方红冲了30万。又重新开了20万的发票。我应该怎么处理这笔账？请老师给我详细讲解下，我已经晕了。还要进项税转出。

新发票还没有抵扣。我做了待认证进项税额里面了。那我进项税额转出是不是要全额转出

同学你好 你没勾选吗

12月的新发票我还没有勾选抵扣。我税还没有报

那你直接贷待认证进项就可以 不用进项转出

不是，我是30万的已经抵扣了。20万的新收到的发票还没有抵扣。

30万进项转出 20万贷待认证进项

老师我拍照帮我看看，麻烦你了。这是第一笔

好的 你上传一下图片

第一笔这样的

这是第二张的

你这个分录进项税之前计入进项里面了那你贷方应该是贷进项转出 先做 借长期待摊费用 贷进项转出 再做 借应付账款 贷长期待摊费用

如果没勾选那你做的增值税明细科目不对哦

如果勾选了那也不对

第三张我就准备做借方长期待摊费用24770.64，贷方进项税额转出24770.64

你得先做这个进项转出的 你上面图片里的不对

那意思是不是，我第一笔应该是借长期待摊费用24770.64，贷方进项税额转出24770.64。第二笔冲销30万。借应付账款30。贷应交税费进项税额24770.64，贷长期待摊费用275229.36.。第三笔新发票入账。借方919895，应交税费待认证8279.05，贷方100268.55。这样对吗？

对的 是这个意思的

好的，谢谢老师。终于弄懂了。