老师，我有笔账不知道怎么处理了。请帮我看看。25年1月收到一笔工程款发票30万。年底结算，只有20万，30万我已经计入长期待摊费用了。对应9个点专票我也已经抵扣了。12月对方红冲了30万。又重新开了20万的发票。我应该怎么处理这笔账？请老师给我详细讲解下，我已经晕了。还要进项税转出。
步骤 1：拆分原 30 万发票的价税（方便计算冲减金额） 不含税金额 = 300000 ÷ (1%2B9%) ≈ 275229.36 元 进项税额 = 300000 - 275229.36 = 24770.64 元 步骤 2：冲减原 30 万发票的入账分录 原分录是： 借：长期待摊费用 275229.36 应交税费 — 应交增值税（进项税额）24770.64 贷：应付账款 / 银行存款 300000 冲减分录（红字）： 借：长期待摊费用 -275229.36 应交税费 — 应交增值税（进项税额）-24770.64 贷：应付账款 / 银行存款 -300000 步骤 3：按新 20 万发票重新入账 不含税金额 = 200000 ÷ (1%2B9%) ≈ 183486.24 元 进项税额 = 200000 - 183486.24 = 16513.76 元 新入账分录： 借：长期待摊费用 183486.24 应交税费 — 应交增值税（进项税额）16513.76 贷：应付账款 / 银行存款 200000 步骤 4：进项税转出说明（关键） 原抵扣进项税 24770.64 元，新发票可抵扣 16513.76 元，差额 8256.88 元（24770.64-16513.76）需做进项税转出 转出分录： 借：长期待摊费用 8256.88 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）8256.88
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2020年12月我们给别人开专票600万，收到400万款，余200万未收，现在对方要给我们付款了，让我们把2020年多开的200万冲红，重新开200万发票才付款，请问，我们敢冲红重开吗？冲红这么大一笔专票，会不会引来税务局关注呀……实际当时多开了200万导致我们盈利200万当时还暂估费用了所以20年没交企业所得税，是不是现在对方要重新开票对我们来讲还更有利？？ 希望老师详细解答，平时安分做账，这种我还真不会处理，不知风险
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老师您好，我遇到的问题是这样的，我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票，有100多万吧，我们都已经做进项抵扣了，我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借：应付账款——物业 贷：银行存款 2、取得发票 借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——物业 3、每月摊销 借：管理费用——房租 贷：长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助，具体原因我也不清楚，总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了（2019年至今的100多万），全部重新开成普票了，那我的分录要怎么做啊，求老师指导！跪谢，这问题已经困扰我好几天了，是真的不会了
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老师，我有个很烦恼的问题，我们4月总共付了两次款给香港公司，分别是10万和20万人民币，对方也分别给我们开具两张了invoice发票，分别是15000美元和30000美元，和人民币都是对的上的，7月我们之间的合作结束，向香港申请了退回剩余款项，金额为8000美元，人民币5万4千元，我们已经入账45000的费用发票，现在退款了8000美元，应付账款为-5万4千元人民币，我这个入账和发票怎么调整呢？如果把30000的这张发票重新开具的话，那就是需要重新开具22000元发票，但是我这个因为用的都是应付账款科目设置了外币核算，把22000入账的时候需要填写那个个汇率，这个汇率是自己计算吗？麻烦老师帮我看看这个问题，我已经问了很多老师了，回答的都不太清楚，实在不知道怎么解决
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老师，如下题，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司与甲方签订一份工程合同，合同金额为1000万，2016 年5月30日完成工程进度70%,相应开出增值税票700万，成本暂拨工程80% 进行结转，竣工完工结算日为2016年7月20日已与甲方确认了总工程收入为 1000万且2016年7月30日开具了300万增值税发票，甲方扣留5%做为质保金， 特质保期满20天后，给予支付：在此期间所发生的分包工程费用：200万元。 人工费用：70万，机械费用：200万，材料费：230万。 1、问：该项目开具的增值税票1000万，需要交纳的税种及税金？如何进行进度 款及结算款账目处理。 2、在7月前所发生的减本费用账目处理。 3、工程竣工后的账目处理
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粤公网安备 44030002003870号
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新发票还没有抵扣。我做了待认证进项税额里面了。那我进项税额转出是不是要全额转出
同学你好 你没勾选吗
12月的新发票我还没有勾选抵扣。我税还没有报
那你直接贷待认证进项就可以 不用进项转出
不是，我是30万的已经抵扣了。20万的新收到的发票还没有抵扣。
30万进项转出 20万贷待认证进项
老师我拍照帮我看看，麻烦你了。这是第一笔
好的 你上传一下图片
第一笔这样的
这是第二张的
你这个分录进项税之前计入进项里面了那你贷方应该是贷进项转出 先做 借长期待摊费用 贷进项转出 再做 借应付账款 贷长期待摊费用
如果没勾选那你做的增值税明细科目不对哦
如果勾选了那也不对
第三张我就准备做借方长期待摊费用24770.64，贷方进项税额转出24770.64
你得先做这个进项转出的 你上面图片里的不对
那意思是不是，我第一笔应该是借长期待摊费用24770.64，贷方进项税额转出24770.64。第二笔冲销30万。借应付账款30。贷应交税费进项税额24770.64，贷长期待摊费用275229.36.。第三笔新发票入账。借方919895，应交税费待认证8279.05，贷方100268.55。这样对吗？
对的 是这个意思的
好的，谢谢老师。终于弄懂了。
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