老师，您好，公司25年12月份有利润，但之前年份都是亏损的，需要12月末计提盈余公积吗
今年的利润先减去以前年度的亏损，是正数才计提盈余公积
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我们去年12月结束有利润，但不足以弥补前年亏损，那我去年12月是否需要计提盈余公积？
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老师，（1）请问我公司2021年6月份进行分红已经提取法定盈余公积，12月年结时再次提盈余公积，全年的盈余公积是年末未分配利润的10%，还是6月份盈余公积+年末计提盈余公积的10%。（2）另公司2021年6月份进行分红已经提取法定盈余公积100万元，8月同一控制下股权收购，冲销了100万元的法定盈余公积，年末计提盈余公积的时候是按照年末未分配利润的10%吗？
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公司在2021年12月份有盈利，当时计提了盈余公积，今年12月公司亏损了，那去年计提的盈余公积是放着不管它，还是要冲减掉？
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老师，您好新成立的公司只有第一个月结转本年利润在借方，其他月份都在贷方的，没有计提盈余公积，到了年末12补提盈余公积，怎么取值？是取第一个月的净利润，还是年末的净利润？
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老师，您好，年末公司有利润，都需要计提法定盈余公积吗？
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好的，再请问一下25年末的本年利润的期末余额是要手动做一张结转利润分配的凭证吗
是的，那个是自己手动结转的
这张凭证是做在结转损益凭证之后吧
是的，就是那样子的哈
老师，应付账款二级科目设置暂估入账，辅助核算不用选单位吧
那个要按单位暂估的
那如果票到了不是之前的单位，有影响吗
必须要对应冲的，不能虚假暂估
26年如果票到了，是直接冲应付账款，不冲成本吧
是的，就是那样子的
不影响利润吧
是的，不影响利润的哈