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老师,我这边任职一家新公司,现在查出来,公司的银行账,有一个账户账做漏了,从开户到现在都没有做过账,2023年开户的,喊我把这个账户的账补进去,我怎么补啊,要反结账到2023年吗,还是有其它的方法

2026-01-07 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-07 15:39

不用反结账到 2023 年,直接在当前期间补记累计发生额即可, 整理账户流水:把该账户 2023 年开户至今的所有银行流水(收款、付款、手续费等)按时间分类汇总,算出累计收支和当前余额。 补记累计凭证:在当前月份做一张 “累计调整凭证”,把该账户的累计发生额一次性入账: 收款:借:银行存款 —XX 账户 贷:对应科目(比如应收账款 / 实收资本等) 付款:借:对应科目(比如应付账款 / 费用等) 贷:银行存款 —XX 账户 手续费:借:财务费用 贷:银行存款 —XX 账户 核对余额:凭证做完后,确保该账户的账面余额和银行实际余额一致。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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