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今年账务计提了去年缴纳的企业所得税,利润表上会体现出计提去年的所得税数字,账务上他影响了今年的利润,那账务上应该怎样处理?对于申报财务报表是应该怎样处理?

2026-01-07 17:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-07 17:54

补计提去年的应该计入利润分配-未分配利润。不影响本年利润

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快账用户8645 追问 2026-01-07 18:10

那现在要把这个冲掉,重新做吗?

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齐红老师 解答 2026-01-07 19:34

是的,红冲掉重新做就行

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补计提去年的应该计入利润分配-未分配利润。不影响本年利润
2026-01-07
你好   不影响今年 你好 : 相关分录如下: 1企业准则处理 : 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 : 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2023-04-12
去年账上怎么做的?
2024-07-14
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2024-01-11
你好,需要补计提 借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬 
2023-02-13
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