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老师,公司支付了产品的货款,还没有收到发票,请问怎么做分录

2026-01-07 21:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-07 21:05

您好,暂估嘛 月末统计供应商未开票的  借:库存商品  贷:应付-暂估 销售成本根据销售单来确  借:主营业务成本  贷:库存商品 下月初把暂估全部冲回   借:库存商品、(负)  贷:应付-暂估(负) 来多少发票入账多少   借:库存   进项  贷:应付 本月又是 统计供应商未开票的  借:库存商品  贷:应付-暂估   就是这样滚动,我们的账是税务查过,审计公司审过的,没有税务风险 收入也是这样的处理,截止月末暂估未开票收入,下月全部冲回,开票单独做,下月又是截止月末暂估未开票收入,每月滚动。

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快账用户9201 追问 2026-01-07 21:15

不是暂估,是公司支出的货款,但是发票还没有回来

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齐红老师 解答 2026-01-07 21:16

这就是暂估成本呀,要不有收入了 权责发生制,不要管发票

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您好,暂估嘛 月末统计供应商未开票的  借:库存商品  贷:应付-暂估 销售成本根据销售单来确  借:主营业务成本  贷:库存商品 下月初把暂估全部冲回   借:库存商品、(负)  贷:应付-暂估(负) 来多少发票入账多少   借:库存   进项  贷:应付 本月又是 统计供应商未开票的  借:库存商品  贷:应付-暂估   就是这样滚动,我们的账是税务查过,审计公司审过的,没有税务风险 收入也是这样的处理,截止月末暂估未开票收入,下月全部冲回,开票单独做,下月又是截止月末暂估未开票收入,每月滚动。
2026-01-07
同学你好 付款 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票 借:管理费用—咨询服务费 贷:预付账款
2021-04-07
借在途物资贷银行存款。
2022-10-21
借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)(如果你是小规模就不要写这个) 贷:应付账款
2019-12-13
您好, 这个没事先做账就可以了
2023-07-28
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