老师请问，支付了材料款，但还没收到发票，需要暂估的分录怎么做啊？

借：预付账款 贷：银行存款 借原材料贷应付账款暂估 老师 我在付款时就这两个分录一起做 是吗

可以的，可以这么做的。

等发票到了就红冲暂估，然后 借原材料 应交税费进项 贷预付 对吗 老师

对的，是的，是这么做的。

老师 暂估为什么是应付账款呢

应付账款暂估，你随便设置一个其他的科目暂估也可以的，没有说必须用应付账款，应付账款二级科目设置暂估，体现出具体的暂估业务。

好的 知道了 我以为暂估必须使用应付账款科目

没有的，可以换其他的。

好的 感谢老师