老师，四季度企业所得税是按照四季度利润总额来计算，还是按本年累计数计算？前三季度是亏损的，没有交过企业所得税，四季度利润总额5万，本年累计3万，按哪个数计算交纳4季度的？

老师：汇算的以前年度亏损在哪里可以找到？

在上年汇算清缴的表里边，有个弥补亏损明细表

老师，我查到明细表中，最后一条：可结转以后年度弥补的亏损额合计：3781166 .36，是不是就是减去这个数？

是的，就是那个数字的哈

谢谢老师

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，算下来是负数，那本季度计提企业所得税分录怎么做

不需要计提所得税的

直接结账吗