公司押了3个月工资，然后26年发放，发的比计提的多，我要补计提，这样直接补计提的记在26年，账不用调整可以吗？不用设什么年度损益调整科目吧

老师请问具体会计分录怎么做？那到时候还要修改25年的财务报表吗？

借：以前年度损益调整
贷：应付职工
借：应付职工
贷：银行存款
这个你要调减处理

老师那第四季度的税报了，然后财务报表就不用修改了吧，25年季度和年度的财务报表都不用修改了吧

汇算清缴调减处理就可以

老师我是少计提了，要补计提，你是说把企业所得税调减是吧？

季度和年度财务报表都不用动是吧