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公司销售一台购买时就是二手车,未抵扣发票,已全部计提完折旧,如何账务处理?

2026-01-08 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-08 15:10

清理残值 借:   累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:营业外收入  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项

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快账用户3258 追问 2026-01-08 15:11

对应的增值税和附加税也进入固定资产清理吗?

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齐红老师 解答 2026-01-08 15:14

附加税另外计入税金及附加

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清理残值 借:   累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:营业外收入  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项
2026-01-08
是的,就是那样处理就行
2025-09-01
按一般计税方法,增值税销项税额约 4.60 万元(40÷1.13×13%);因购进时已抵扣进项,不符合简易计税(3% 减按 2%)条件,无其他合法更低税负方式。
2025-09-01
清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款5000 收款金额 贷:固定资产清理  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2025-04-14
您好,这样的话借 固定资产清理 30000  累计折旧10000  贷 固定资产 40000   借 银行存款 5000  资产处置损益(差额)贷 固定资产清理30000
2023-05-29
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