演示账套

老师您好公司为小规模纳税人销售眼镜商店。铺子是租的房东的，每年11万，租金发票由房东开，请问现在已是2026年1月份了，如果让房东开2025年整年的发票，在手机上开租赁费发票，个税等有没有滞纳金

2026-01-08 16:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-08 16:56

没事的，补开了发票就行

快账用户9637 追问 2026-01-08 16:58

老师你好，少描述一下，房产税和土地税科里已经给核定了，2025年全年已经缴纳完毕。主要是房东在外地三亚，没有办法给我们亲自开，怕他手机上开不明白，一直拖着到现在也没开，我不知道是否现在应该在账务上先处理，然后实在发票开不回来再调整。我们是通过银行存款给房东汇的住房费

齐红老师解答 2026-01-08 16:58

现在补开了发票就行，备注一下

快账用户9637 追问 2026-01-08 17:01

老师，那我现在能记账吗？具体这个科目我写借方主营业务成本。银行存款租赁费对吗还是借管理费用贷银行存款呢

齐红老师解答 2026-01-08 17:02

借管理费用-房租费贷银行存款

快账用户9637 追问 2026-01-08 17:04

老师您好，如果发票没开回来，我就可以进行纳税调整，对吧？谢谢老师

齐红老师解答 2026-01-08 17:06

是的，就是那样处理就行

没事的，补开了发票就行

2026-01-08

存入账户的时候标注投资款可以的

2025-10-20

第一个，他给你开了发票吗？如果开了的话，你看一下发票上面有备注支付企业代扣代缴吗？现在基本上都是在税务局直接缴纳。印花税缴纳自己给税务局第二个开发票的时候，交

2025-10-17

同学，你好需要开具的

2024-12-16

第二，这个费用你们可以入账。但是不能税前扣除。

2024-06-25

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