小规模公司3%减1%征收，季度不超30万，是按税务系统里面的不含税销售额为主营业务收入，1%的增值税额是结转为营业外收入吗？
同学你好 对的 是这样
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老师好，小规模公司季度销售收入不超45万，增值税转营业外收入，这个增值税是按不含税收入的百分之1还是百分之3算呢，增值税申报表的减免税额是按3算的，开票软件是按1算的
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老师小规模纳税人今年仍然适用3%的税率减按1%来吗？我做账的话销售商品含税收入我们公司系统按13%来的1714.12，我调成按3%，不含税主营收入由13%1516.90调整成按3%1664.17，是不是不应该按这个，直接按减征1%调主营业务收入1697.15来，报税适用不超过10万免征
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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老师小规模纳税人季不超30万，做分录时免缴的增值税是按1%的税额做营业外收入还是3%的税额做营业外收入
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我公司是小规模纳税人，税率1%，没超过30万额度，收入做账：借银行存款 贷主营业务收入贷应交增值税-减免税额 结转税金 借应交增值税-减免税额 贷营业外收入 这样对吗
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我这一期季度申报所得税的时候，营业外收入，它会提示我跟增值税申报表减免的2%金额，对不上
我是按1%来作为营业外收入，所得税申报的时候提示营业外收入是按增值税申报表上的2%
只有 “季度超 30 万、按 1% 缴税” 时，才会出现 2% 减免额（计入营业外收入 / 其他收益）；季度不超 30 万免税的，直接按不含税（÷1.03）确认收入，无增值税和减免额，所以所得税申报时也不会有营业外收入的 2% 差额提示。