非独立核算的分公司，每个月产生的社保费用以及员工工资费用，怎么合并到总公司的账户上账务处理？是可拿着税务局平台开的发票直接做到总公司的账套里吗?
总公司计提分公司人员工资、社保 借：管理费用 / 销售费用等（按受益对象） 贷：应付职工薪酬 — 工资（分公司） 贷：应付职工薪酬 — 社保（单位部分，分公司） 总公司代付分公司工资、社保 支付工资（代扣个税、个人社保） 借：应付职工薪酬 — 工资（分公司） 贷：银行存款（总公司直接支付） 贷：应交税费 — 应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 — 社保（个人部分，分公司） 支付社保（单位 %2B 个人部分） 借：应付职工薪酬 — 社保（单位 %2B 个人部分，分公司） 贷：银行存款（总公司直接支付） 若分公司先垫付，总公司与分公司对账结转 分公司垫付时（内部往来核算） 借：其他应收款 — 总公司 贷：银行存款（分公司账户） 总公司入账 借：管理费用 / 销售费用等 贷：其他应付款 — 分公司 总公司还款 借：其他应付款 — 分公司 贷：银行存款（总公司账户）
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