一般纳税人2025年11月收到购车发票，车辆入账总金额1336299.43，12月按月折旧金额是多少，该车折旧年限是多少，残值率是多少。若在第四季度申报，一次性扣除多少，怎么做账，怎么申报。后期需留意什么
不含税的金额是多少？ 用不含税的金额-残值）/12÷5， 这是小轿车的，如果是运输车的话，把5改成4， 残值率自己设置0~5%， 账务处理还是按月折旧申报固定资产折旧表里面填写一次折旧的金额，在第四列 借管理费用等贷累计折旧，这个是一个月的折旧金额第一年纳税调增。 第二年开始每年汇算清缴纳税调减
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1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
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我们单位是一般纳税人，企业所得税税率是25%，我们单位购入10万的叉车，账上按4年折旧，每月计提折旧处理的，季度所得税申报表按一次性折旧处理的，第四季度完了利润总额是168367.23，按税法一次性扣除后，应交所得税7767.59，会计第四季度应计提所得税费用29769.81，单位执行企业会计准则，计提所得税费用分录怎么做？
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我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？
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执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？具体在小会计准则下怎么做，麻烦告知，多谢
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老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？
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总金额就是不含税的了，是轿车，这个残值率可以直接设置为o吗
可以是零 0到5%就包含着零 133629 9.43÷12÷5
0-5% 税局不干涉的是吗
对的是的，这个你自己设置自己选择
一般这种普遍设置多少
你好，我不清楚一班的，没见过一般的。像这个金额，我们都是设置5%因为这个金额太大
金额小的就像是五六千块钱的，两三千的设置是0，然后1万以上的，10万以内的设置3
其他的你自己选择，这个没有规定
好的谢谢
不用客气，工作愉快
再请教一下，我12月按月折旧，第四季度申报一次性折旧，是要把12月的折旧扣除后再申报吗
你在表格里面会填写的，他会给你减去的，因为第二列里面就是填写了帐上折旧的金额
133.6万是含了车达到预定可使用状态的成本，税法上一次性扣除是133.6万吗？需要减去会计上的残值不？
在一次性税前扣除政策下，税务处理不考虑会计上的预计净残值。
麻烦你看下图片明细，那我税法一次性扣除是按车的发票117.9万还是车的总成本133.6万？
图片在这
超是固定资产总的金额133.6