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老师您好，请问报表重分类怎么做呀？

2026-01-10 08:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-10 08:36

报表重分类核心是按科目的实际流动性/性质调整，分往来款、金融类资产两大核心场景，直接按规则调表不调账。 1. 往来款重分类（最常用）：应收/预收互转、应付/预付互转，只看明细余额方向，不看总账。 ​ - 应收账款明细贷方余额 → 重分类至预收款项；预收账款明细借方余额 → 重分类至应收账款 ​ - 应付账款明细借方余额 → 重分类至预付款项；预付账款明细贷方余额 → 重分类至应付账款 ​ - 其他应收款明细贷方余额→其他应付款；其他应付款明细借方余额→其他应收款 ​ 2. 金融资产类重分类：按持有意图/合同现金流量，在以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产间调整，需满足准则条件且调账又调表。

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快账用户9923 追问 2026-01-10 08:43

其他应收应付也要转吗？

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齐红老师 解答 2026-01-10 08:44

如果是负数的情况下，正常就不要的

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快账用户9923 追问 2026-01-10 08:45

那么应收预收，应付预付，假如都是正数呢？还需要转吗？

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齐红老师 解答 2026-01-10 08:47

那不需要的，正常列示就可以啦

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快账用户9923 追问 2026-01-10 08:47

明白了老师

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齐红老师 解答 2026-01-10 08:48

好的，祝你周末愉快的

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报表重分类核心是按科目的实际流动性/性质调整，分往来款、金融类资产两大核心场景，直接按规则调表不调账。 1. 往来款重分类（最常用）：应收/预收互转、应付/预付互转，只看明细余额方向，不看总账。 ​ - 应收账款明细贷方余额 → 重分类至预收款项；预收账款明细借方余额 → 重分类至应收账款 ​ - 应付账款明细借方余额 → 重分类至预付款项；预付账款明细贷方余额 → 重分类至应付账款 ​ - 其他应收款明细贷方余额→其他应付款；其他应付款明细借方余额→其他应收款 ​ 2. 金融资产类重分类：按持有意图/合同现金流量，在以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产间调整，需满足准则条件且调账又调表。
2026-01-10
你好同学您好 一般要软件服务工程师帮您设置报表取数公式 当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应重新分类到负债类科目;反之,当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去.
2021-01-16
你好，你是不是有往来科目是负数
2025-06-17
你好，应该。申报重分类以后的
2023-10-18
资产负债表可以不重分类
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