小规模，25年之前付过680元面粉，已付款对方未开票，我这边借：应付账款680 贷：银行存款 25-26年后面接着拿货未付款未开票4233元借库存商品贷暂估应付款现在老板支付对方，说有800元的运费是对方的，一起开票，付给对方，我这边怎么做账呢？这个运费记到哪里？因为是面粉，不止他一家进货，他这批当初灌装后又卖出去了，因为库存商品面粉我都是记一起的，现在怎么做账？

前期已付款 680 元、未开票：借：应付账款 680 贷：银行存款 680 后期拿货未付款未开票 4233 元，已做暂估：借：库存商品 4233 贷：应付账款 - 暂估 4233 本次老板统一付款，包含：货款 %2B 对方承担运费 800 元，合并全额开票面粉统一合并核算、该批次已对外销售第一步：冲销以前暂估分录借：应付账款 - 暂估 4233贷：库存商品 4233 第二步：收到发票、确认完整采购成本本次总入账成本 = 前期已付货款 680 %2B 后续货款 4233 %2B 运费 800合计：5713 元小规模无进项抵扣，全额入成本借：库存商品 5713贷：应付账款 5713 第三步：本次统一支付尾款（平账应付）前期挂应付账款借方 680，本次贷方应付 5713，实际本次需支付金额：5713 - 680 = 5033 元借：应付账款 5033贷：银行存款 5033

2026-04-27

之前已付款无票面粉 680 借：预付账款 680 贷：应付账款 680 之前暂估货物 4233 保持原分录不变，等发票到冲暂估本次老板统一付款（货款 %2B 对方运费 800）借：预付账款（剩余货款）借：销售费用 / 管理费用 — 运费 800 贷：银行存款收到合并总发票时先红字冲销暂估：借：库存商品 -4233 贷：应付账款 - 暂估 -4233 再按发票总额入账：借：库存商品（面粉总金额）贷：预付账款（全部已付货款）

2026-04-24

你好，很高兴为你作答

2024-05-22

对于这种情况，可以按照以下步骤来处理，以平掉账上的 “应付账款 - 暂估账款”：冲销暂估入账由于之前暂估入账的分录有误，且汇算清缴时已对该暂估金额进行了纳税调增，所以首先要冲销原来的暂估入账分录：借：库存商品 - 茶叶 -13000 贷：应付账款 - 暂估账款 -13000 按实际付款情况入账根据实际已经付款的情况，重新编制正确的入账分录：如果当时是用库存现金支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：库存现金 13000 如果当时是用银行存款支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：银行存款 13000 标注说明事项在记账凭证的摘要中，要详细说明调整的原因和事项，如 “调整 2023 年茶叶采购入账错误，原暂估入账有误且已纳税调增，现按实际付款情况更正”，以便日后查阅和核对。

2025-01-05

您好，这个的话，可以是借应付账款贷应交税费原材料，这样红冲

2025-09-27