老师好，发票上注明自产农产品销售的免税发票可以抵扣增值税吗？

您好，不是。7月工资8月底发，个税在8月底发这笔7月工资时就已经扣了，不会挪到9月发8月工资里再扣。每发一期工资，就当场扣这一期工资对应的个税；9月发8月工资时，只扣8月工资的个税。个税看“实际发放月份”（政策是这么规定的）：7月干活、8月底发钱，税款所属期算8月，发放时借：应付职工薪酬，贷：银行存款，贷：应交税费—应交个人所得税；9月15日前申报缴款时借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款。所以流程是8月底代扣、9月申报缴纳，和9月发8月工资是两笔独立事项。《个人所得税法实施条例》（国务院令第 707 号）第二十四条，扣缴义务人向个人支付应税款项时预扣代扣个税；国家税务总局公告 2018 年第 61 号第二条、第六条，支付工资薪金时发生扣缴义务，按月预扣预缴

2026-10-04

你好，目前是最近的电子申报

2026-10-05

你好，这种去你们当地财政局会计科问问

2026-10-06

您好，一次性大额居间费，个人去税务大厅代开“经纪代理服务”增值税普通发票即可，增值税按1%征收（2027年底前小规模纳税人减按1%），附加税减半。个人所得税由付款方按劳务报酬预扣预缴，适用20%至40%超额累进预扣率，次年并入综合所得汇算清缴，多退少补。自然人通常不能开增值税专用发票，付款方取得的是普通发票，只能作成本入账不能抵扣进项。付款方居间费税前扣除限额为所签订服务合同确认收入金额的5%，超出部分需纳税调增。长期多笔或甲方要求专票，注册个体工商户或有限公司收款开票更合适。个体工商户年销售额控制在500万以内，增值税1%，个税按经营所得计税，可开1%增值税专用发票。有限公司适合千万级业务，可开6%增值税专用发票，需缴企业所得税，利润分红给股东再缴20%个税。无论哪种方式，居间合同、沟通记录、成交资料、银行流水须留存，合同流、发票流、资金流、服务流保持一致

2026-10-06

您好，可以，但不是“只在长期待摊费用里加一笔”。更正2022年申报表是按2022年末正确账面状态做全量更正：原来22年本身就发生的长期待摊费用，这次要补填；税务要求从固定资产转过来的那笔，也要按长期待摊费用规则一并填进去。也就是长期待摊费用栏次填“原有22年长摊数据 %2B 固定资产重分类转入数据”，同时固定资产栏次把这笔资产的原值和已提折旧减掉，不能只新增一笔就完事。账务上22年已结账，采用以前年度损益调整处理：借长期待摊费用金额A 借累计折旧金额B 贷固定资产金额C 贷以前年度损益调整金额D 其中金额A%2B金额B = 金额C%2B金额D。补提22年该资产对应的长摊摊销：借以前年度损益调整摊销额贷长期待摊费用摊销额申报表A105080里，长期待摊原值=原有长摊原值%2B转入原值，本年摊销=原有长摊22年摊销%2B转入资产22年摊销；固定资产原值、累计折旧、本年折旧相应减少，A104000里折旧摊销费也要同步修改，保证主表和A105000调整数一致

2026-10-06