加权老师，您好！我继续问这一个问题

您好，抖音个体户销售商品并开票，收入按平台订单金额确认。假设小规模纳税人，含税金额10100元，征收率1%。先算：不含税收入=10100÷1.01=10000元，增值税=100元。货款留存抖音平台账户，普票、专票入账分录一致，分录为：借：其他货币资金——抖音账户 10100 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应交增值税 100 若季度普票符合增值税免税条件，结转增值税分录：借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他收益发生订单退款冲减收入分录：借：主营业务收入 10000 借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他货币资金——抖音账户 10100 平台直接扣除佣金、技术服务费，小规模不可抵扣进项，取得合规发票全额入账：借：销售费用——平台服务费贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至个体户对公账户：借：银行存款贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至经营者个人银行卡：借：其他应收款——业主贷：其他货币资金——抖音账户计提个人经营所得税规范分录：借：个人所得税费用贷：应交税费——应交个人所得税（经营所得）个体户存在未开票订单，未开票收入同样需要确认主营业务收入，一并申报增值税与经营所得；平台服务费、达人佣金需取得合规发票，方可在经营所得税前扣除，平台技术服务费发票品名一般为信息技术服务*技术服务费

2026-10-04

您好，个人名下房屋出租，税务上不看 “单位在编” 身份，只按个人房东规则计税。住房：2026 年起增值税按 3% 征收率减按 1.5% 计算，分摊月租金不超 10 万开普票免征增值税及附加；开专票或分摊月租金超 10 万，增值税 = 含税租金 ÷(1%2B3%)×1.5%；房产税按不含税租金 ×2%；个税税率 10%，可据实扣除税费及修缮费（月租≤4000 减 800，＞4000 减 20%），多地也按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额再 ×10%；免征印花税、城镇土地使用税。非住房：增值税按 5% 征收率计算，分摊月超 10 万时含税租金 ÷(1%2B5%)×5%；房产税按不含税租金 ×6%；个税税率 20%，据实或按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额；印花税千分之一减半，城镇土地使用税按当地标准减半。办税在房屋所在地税务大厅或电子税务局由房东代开发票，税款由房东承担。房屋属单位产权的执行国有资产出租流程，自有房产出租按单位要求如实填报个人事项，不得出租给管理服务对象并收取明显高于市场价租金（属廉政纪律，非税务事项）。住宅年租金 120000：房产税 = 120000×2%=2400，个税核定口径 = 120000×5%×10%=600，合计税款 = 3000。非住宅年租金 120000：增值税 = 120000÷1.05×5%=5714.29，房产税 = 120000×6%=7200；据实个税 =（120000−7200−5714.29）×80%×20%=17185.14；核定个税 = 120000×5%×20%=1200。非住房增值税征收率 2026 年各地执行口径存在差异，两种口径税额差异大，申报前还是拨打 12366 或房屋所在地税务机关确认当地执行口径

2026-10-05

您好，这种情况需要明确今年是14万，让老板和业务员签字确认当年费用，不用表明今年14万和27年14万，直接就是提成26年14万就行

2026-10-06

您好，一次性大额居间费，个人去税务大厅代开“经纪代理服务”增值税普通发票即可，增值税按1%征收（2027年底前小规模纳税人减按1%），附加税减半。个人所得税由付款方按劳务报酬预扣预缴，适用20%至40%超额累进预扣率，次年并入综合所得汇算清缴，多退少补。自然人通常不能开增值税专用发票，付款方取得的是普通发票，只能作成本入账不能抵扣进项。付款方居间费税前扣除限额为所签订服务合同确认收入金额的5%，超出部分需纳税调增。长期多笔或甲方要求专票，注册个体工商户或有限公司收款开票更合适。个体工商户年销售额控制在500万以内，增值税1%，个税按经营所得计税，可开1%增值税专用发票。有限公司适合千万级业务，可开6%增值税专用发票，需缴企业所得税，利润分红给股东再缴20%个税。无论哪种方式，居间合同、沟通记录、成交资料、银行流水须留存，合同流、发票流、资金流、服务流保持一致

2026-10-06

同学您好，需要缴纳印花税，属于建设工程合同，税率万分之三

2026-10-06

快账用户8979 追问 2026-01-10 17:04

老师，我开具发票是企业所欠发票，我在差异原因里面，填列原因，把收入仍然填上0，可以吗？

齐红老师解答 2026-01-10 17:07

关键是以前年度申报收入没？

快账用户8979 追问 2026-01-10 17:08

老师，24年是别人做的，我是1月接手报税的，我想着可能没有入账？

齐红老师解答 2026-01-10 17:13

要查以前年度是否申报未开票收入，不然就不能0申报

快账用户8979 追问 2026-01-10 17:15

老师，那就还得从开票那个月，更正报表数据吗？

齐红老师解答 2026-01-10 17:16

你是季度申报，那个个季度

快账用户8979 追问 2026-01-10 17:16

老师，不用更改月报？只更改季报吗？

齐红老师解答 2026-01-10 17:18

是的，只改季度申报就行

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