Q

老师你好，我们公司这个月有笔补税，补的是23年的做了笔无票收入，那这个账是入在这个月，这个印花税要报吗

2026-01-10 20:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-10 20:14

您好，你更正的也是23年增值税吧

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:15

是的23年的

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:16

补交了增值税，附加税还交了滞纳金

齐红老师解答 2026-01-10 20:16

这个你更正2023年印花税就可以

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:21

账上收入成本，包括税款补交都做在25年12月

齐红老师解答 2026-01-10 20:22

账是做在现在，但报表是更正前面的

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:24

那财务报表这个月不是有这个收入成本发生吗，财务报表申报就有这个产生了

齐红老师解答 2026-01-10 20:25

你用以前年度损益调整来做，不影响当年利润

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:27

我直接做的收入，以前年度损益要怎么做

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:27

这个没做过，那我账报表都要重新做，申报的也要调整过吗

齐红老师解答 2026-01-10 20:28

借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:30

不用做收入吗，那成本呢

齐红老师解答 2026-01-10 20:32

结转成本也是用以前年度损益，把他放在借方

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:39

就是不用收入，成本科目，直接用以前年度损益科目

齐红老师解答 2026-01-10 20:40

是的，是的，就是这样的

快账用户4753 追问 2026-01-10 20:48

哦，好的谢谢

齐红老师解答 2026-01-10 20:49

不客气，很高兴为你服务

您好，你更正的也是23年增值税吧

2026-01-10

4月份那笔老板是不准备开，仍然按无票收入账务处理

2023-01-04

你好，需要补上的，你可以在这个月补。

2020-08-11

同学，你好借：银行存款贷：主营业务收入应交税费借：应交税费贷：银行存款

2024-01-09

出口是12月份吗？如果是的话，那就在2022年12月份申报增值税确认收入，然后2023年红冲之前的无票收入在做发票的。

2025-01-06

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