朴老师，我公司这个月快手店有20几万的收入（内部利润表，按发货来确认），达人佣金按已经结算的达人佣金来统计数据，但是我收入是按照发货来确认的，收入有4千多单，结算的只有18单，有些已经发货但还没有结算的达人佣金就没算进来，按照结算的达人佣金才100来块，这样会不会不配比啊？要配比的话该怎么办呢？

借银行存款200 贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

2026-10-10

你好，一般纳税人开具专票一样交税

2026-10-10

月末一次加权平均，不要逐笔出库算单价公式：加权单价=（期初金额+本月全部入库金额）÷（期初数量+本月入库数量）本月出库成本=出库总数量×加权单价金额缺失重点排查： 1. 运费、装卸费有没有计入材料入库成本 2. 暂估入库冲回，金额有没有同步处理（最常见） 3. 单价小数位数太少，逐笔四舍五入累计误差 4. 盘亏损耗只减数量、没减金额月末最后验算：期初+入库−出库=期末结存，数量金额双向核对。

2026-10-10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-10

您好，个人独资企业属于增值税小规模纳税人的，可享受六税两费减半优惠，政策依据财政部税务总局公告2023年第12号，执行期到2027年12月31日。出租非住房不动产开专票按3%征收率，住房租赁企业向个人出租住房可按3%减按1.5%，不适用3%减按1%优惠，政策依据财政部税务总局公告2026年第10号。主要交的税：增值税按不含税租金×对应征收率，附加税以实缴增值税为基数减半征收，房产税按不含税租金×12%减半征收，城镇土地使用税、印花税均按规定减半，租金所得扣除成本费用后并入个人经营所得税计税。分录示例（含税租金10300元，非住房3%征收率）：借：银行存款 10300 贷：其他业务收入 10000 贷：应交税费-应交增值税 300 借：税金及附加 78 贷：应交税费-应交城建税 10.5 贷：应交税费-应交教育费附加 4.5 贷：应交税费-应交地方教育附加 3 贷：应交税费-应交房产税 60 借：应交税费-应交增值税 300 借：应交税费-应交城建税 10.5 借：应交税费-应交教育费附加 4.5 借：应交税费-应交地方教育附加 3 借：应交税费-应交房产税 60 贷：银行存款 378

2026-10-11