演示账套

老师现在有个税务问题，起因：23年被查到没有按照相关税率开票，收到了9运费发票，让我们给客户开票也要开一部分9的（我们是一般纳税人货代报关公司）。1.我现在已经把23年收到的确认的9的成本票整理好了，并且把每个月9的成本票占当月总成本占比计算出来了；23年相应的电子税务局开票数据也整理好了。2.按照开票数据计算了一个9票成本占比的应开9的发票金额，这样的话我还需要去准备哪些数据去大厅更正申报呢

2025-11-05 14:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-11-05 14:46

还需准备营业执照副本、原错误申报的增值税申报表、税率开错的情况说明、业务合同、资金流水，若已冲红 / 重开发票，还要带上红字发票资料和正确发票复印件。

快账用户7240 追问 2025-11-05 14:49

这些我可以问税务局都是需要准备什么资料，我意思是想知道我的数据整理到这种程度了，还需要去计算哪些数据以备填申报表

齐红老师解答 2025-11-05 14:55

还需计算 3 类核心数据：1. 原错误发票的金额、税额明细；2. 按 9% 税率重新计算的正确销售额和销项税额；3. 若有错误抵扣，需算进项税额转出金额。

快账用户7240 追问 2025-11-05 15:09

我们抵扣没有问题，问题就出在开的发票上，6%有一部分要开成9的

快账用户7240 追问 2025-11-05 15:09

那对于所得税部分是不是也要相应的调整，需要准备哪些数据呢

齐红老师解答 2025-11-05 15:11

没有发票的都要调增福利费招待费超出比例了也得调增

快账用户7240 追问 2025-11-05 15:12

这些应该之前申报的都没错，对于该调增调减的之前做的都没问题。现在根源就是开票税率错误导致的重新更正，这样的话我针对所得税这边还需要准备什么核心数据

齐红老师解答 2025-11-05 15:14

同学你好这个就是按正确的数据更正就行了

快账用户7240 追问 2025-11-06 13:49

税务局让我们去大厅更正，请问不会影响本期的正常申报吧，因为之前是2023年需要更正。本期我正常报就可以了吧

齐红老师解答 2025-11-06 13:53

嗯那就去更正对应的所属期

快账用户7240 追问 2025-11-06 13:55

我得账需要更正吗，23年的，怎么修改，是按照前边的核心数据重新做收入和税金吗还是怎么弄，这都跨年了，还是需要更正在哪个期间做分录，怎么做分录不太明白

齐红老师解答 2025-11-06 13:57

反结账回去更正就可以了

快账用户7240 追问 2025-11-06 13:58

意思是重新冲销每个月的收入税金，做上正确的收入和税，正确的所得税是这个意思吗

齐红老师解答 2025-11-06 13:59

同学你好对的是这样

2025-11-05

账上能修改的吗反结账

2024-12-25

您好。管理费用也是总成本的里面

2021-10-28

同学你好收入调整梳理跨期交易，明确金额和期间。补记和冲减收入分录（如 2021 年补记：借：应收账款，贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入；2022 年冲减：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入，贷：应收账款），同时调整增值税相关科目。调整资产负债表和利润表相关项目。计算企业所得税变化，补缴或退税，如补税分录：借：以前年度损益调整 - 所得税费用，贷：应交税费 - 企业所得税，缴纳时再做相应分录。成本调整确定成本跨期情况。补记和冲减成本分录（如 2021 年补记：借：以前年度损益调整 - 主营业务成本，贷：库存商品；2022 年冲减：借：库存商品，贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本）。调整财务报表相关内容。

2024-12-25

这个需要让对方开票进来你在建账做账申报

2024-01-09