老师您好！已计入成本费用的职工薪酬，是计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬工资借方发生额合计是吗？但借方发生额合计中有1月份发放24年12月工资的金额，要扣除这去年12月份工资1月份发放的金额吗？

实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬工资借方发生额合计是吗？ 【回复，是的，二级科目累计借方】

借方发生额合计中有1月份发放24年12月工资的金额，要扣除这去年12月份工资1月份发放的金额吗？ 【回复：不扣除；按照收付实现制来】

借方发生额就是24年12月工资～25年8月工资，可以这样理解吗？因为9月工资要10月份发放，不含其中？

是的 您的理解完全正确

这样的人话跟个税申报金额不一样，个税合计是1～9月的金额

10月发放9月工资后，报了9月的个税

差异金额是可以解释过去的 毕竟这个填表说明是以财务的账务处理为基础的 允许有差异的

好的，谢谢老师