老师您好！已计入成本费用的职工薪酬，是计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬工资借方发生额合计是吗？但借方发生额合计中有1月份发放24年12月工资的金额，要扣除这去年12月份工资1月份发放的金额吗？

职工薪酬张载金额和税收金额能填一致吗？就是最后一个月的工资在2025年1月份发了，张载金额理解为应付职工薪酬计提的吧，实际发生金额是应付职工薪酬贷方金额吧

老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗

这个实际支付给职工的应付职工薪酬是借应付职工薪酬—工资借方金额吗？这个实发包括个人代扣代缴的社保和公积金嘛？公司计提本月工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付账款—代扣代缴 应交税费—个税 发放：借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款。 再之前计提本月工资时借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时借：应付职工薪酬—工资 其他应付款—代扣代缴 应交税费—个税 银行存款。 这样的话都取应付职工薪酬—工资借方金额好像两个会计分录哪个为准？

老师您好！已计入成本费用的职工薪酬，是计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬工资借方发生额合计是吗？但借方发生额合计中有1月份发放24年12月工资的金额，要扣除这去年12月份工资1月份发放的金额吗？

你好，申报25年4季度企业所得税季报，应付职工薪酬：其中已计入成本费用的职工薪酬是650602.49，实际支付给职工的应付职工薪酬757792.73，正常是计入成本费用的职工薪酬大于实际支付职工的应付职工薪酬，但我这正好相反，因为在25年1月和2月才分别发放24年11月和12月工资导致的支付金额增加，但24年的11月和12月工资已于24年的11月和12月已报个税了，我的实际支付职工应付职工薪酬大于已计入成本费用职工薪酬有没有问题或税务风险，谢谢