老师:公司今年度账是亏损的，还需要做凭证把本年利润转到利润分配科目中吗

年末没有余额，刚才写错了

那我们公司去年也是亏损的，忘了做这个凭证，今年能补做上吗？

可以的，可以补上的

这不影响财务报表最终数据吧

对的是的，这个不影响

老师:我用加权平均法计算的库存商品明细，但在今年9月算的时候按照少发300个商品算的（实际这300个商品已卖出）导致账上后面单价多了2分钱左右，那么2025.12月以及之前的账我不用改动吧，后面我再算的时候把那卖出的的300个商品显示到12月的计算单上接着往后算就行了吧！最终我只要保证12月的账上库存余额和计算单上的余额一样就行了吧？

可以的，可以这么做的

老师:已计入成本费用的职工薪酬 和实际支付给职工的应付职工薪酬 两个到底填的是什么数据从哪里找？

第一个是应付职工薪酬贷方发生额合计。 第二个是应付职工薪酬工资借方发生额合计

老师:第一个是不是包含公司承担的社保总额？

是的对的，包含在里面

那第二个包含公司承担的社保总额吗？

你好，第2个只是应付职工薪酬工资，你申报的个税呀，不含企业负担的社保

老师我们公司是2025年1月发2024年12月工资，那么第二个填应付职工工资借方余额时是不是应该把2025年1月的工资借方发生额减去？

你申报个税的时候所属七月份是这个2024年十二月份老师的话包含

老师:本月申报2025年10-12月的企业所得税，填写已计入成本费用的职工薪酬 和实际支付给职工的应付职工薪酬 两个数据时是填写全年的还是只填写2025年10-12月的？

这里填写的是全年的

老师:个税系统也是2025年1月申报2024年12月工资，那么填第二项的时候是把2025年1月份应付工资借方余额到底是减掉还是不减掉？