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去年有票出口货物,没有进项发票,这个报关单怎么处理?

2026-04-26 20:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-26 20:32

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-04-26 20:38

您好,1、去年一般贸易已报关出口、无进项发票,依据财税〔2012〕39号第七条、国家税务总局2013年第12号公告第三条规定,无法办理出口退税及出口免税,必须按出口视同内销核算缴纳增值税。 2、按报关单FOB价格换算不含税销售额,计提13%销项税额,更正往期增值税申报表,填报至未开票收入栏次,主动补缴税款及对应滞纳金,避免税务稽查加码风险。 3、该笔报关单正常留存归档,配套保管提单、合同、收汇凭证等资料佐证业务真实性,不予作废或冲红,后续日常税务核查备查即可。

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你好,你实际上也有卖出去这个货吗?
2024-11-14
你好;  不想退税; 你可以放弃退税; 你做免税处理的  
2023-04-04
你好,没有成本票影响所得税前扣除,如果涉及退税影响退税。 你这个报关单不用怎么处理,用报关单来收汇就可以了。
2025-11-24
您好,您的具体情况是什么,有些什么项目数据吗?
2022-05-31
属于退税率不为0的货物 可以享受免税不退税的政策
2026-01-27
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