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Q

25年全年租金收入没有实际收到，账上也没有做分摊这样可以吗应该怎么做

2026-01-12 10:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-12 10:25

不可以，这种有风险，有隐瞒收入的风险。如果你在2026年做的话，那就纳税义务晚了

快账用户3364 追问 2026-01-12 10:29

没有实际收到租金，怎么在25年账上怎么做

齐红老师解答 2026-01-12 10:33

借应收账款贷其他业务收入应交税费，应交增值税无票收入

快账用户3364 追问 2026-01-12 10:35

然后企业所得税也要交是吗这个分录怎么什么做在25年

齐红老师解答 2026-01-12 10:36

对的是的，你做到12月份吧然后所属期12月份里面申报增值税

快账用户3364 追问 2026-01-12 10:37

在最后一个月做25年全年的收入如果正常情况下也是最后一个月做全年的收入吗

齐红老师解答 2026-01-12 10:43

正常的情况下，需要按月借应收账款、贷其他业务收入、应交税费、应交增值税

齐红老师解答 2026-01-12 10:43

你之前没有做，现在一块补上如果一旦税务局查的话，你这个一块补上的也有风险

快账用户3364 追问 2026-01-12 10:45

每月都要做像摊销一样是吗这个没有硬性的时间规定是吗也可以按年是吗

齐红老师解答 2026-01-12 10:46

规定的是按月因为根据权责发生制你没有收到钱，可是业务已经发生了，你给他提供了一个月的房租，那就按月确认收入

不可以，这种有风险，有隐瞒收入的风险。如果你在2026年做的话，那就纳税义务晚了

2026-01-12

严格来说，不符合权责发生制

2026-01-12

你好，这个发票也不红冲吗？如果不红冲的话，做到营业外支出。

2023-03-24

借应收账款贷现金这样做

2025-05-09

同学你好可以。如果细致的话，应该在2-7月份摊销。总的来说在一年内，现在发现了可以一次摊销。

2022-10-19

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