老师，由于去年底没计提所得税，今年1月份才计提加缴纳的所得税，通过以前年度损益调整，造成资产表与利润表的勾稽关系对不上，就是利润分配多了所得税的那个金额，我应该怎么调整呢？
你好，发生了 以前年度损益调整 的情况下，资产负债表与利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
-
Q
老师，你好，今年5月份缴纳19年企业所得税时发现19年账上多计提了企业所得税，随后账上做了：借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-以前年度损益调整，报表出来后，资产负债表和利润表中的勾稽关系不对，应该怎样做才是正确的呢。请老师指点迷津
-
Q
老师，汇算清缴补交所得税，我入账的时候用的 1:借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2:应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3:借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 为什么最后导致资产负债表和利润表的勾稽关系对不上呢，
-
Q
当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
-
Q
老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
-
Q
老师，由于去年底没计提所得税，今年1月份才计提加缴纳的所得税，通过以前年度损益调整，造成资产表与利润表的勾稽关系对不上，就是利润分配多了所得税的那个金额，我应该怎么调整呢？
热门问答 更多>
-
老师，请问一般纳税人公司，2013年就成立了，公司一直没有提取法定盈余公积，请问可以一次性提取注册资本的50%做为法定盈余公积吗？任意盈余公积可以提多少呢？
-
老师好，土地投资受益了进哪
-
老师，请问个人的专项附加扣除在每年什么时候之前录入？什么时候开始申报个人所得综合收入？
-
吨位是676.74，每吨是15.7元，如果是9个点的税，是多少
-
购入原材料，付了款没有进账发票怎么做账
-
老师，请问下以前会计留下的在建工程，2018和2020年的，如果现在要转到固定资产，要什么手续吗，还是说直接转？
-
我给客户报价不含税价格为28931.38元，讲好开票加10个点，然后客户转给厂家那边34812.58元钱，，厂家收我也收10个点税点，扣税金3481.258元，现在要给客户退多转的费用，我应该给客户退多少钱？
-
老师，私车公用开票给公司的话每年7200，要交多少税啊？税率多少？
-
老师12月底前需要把法人和股东跟公司的往来平账了是吗？那只需要看 1、其他应收款-法人/股东 的借方余额 2、其他应付款-法人/股东 的借方余额 对吧？公司给法人发的工资往来不用看吧
-
老师，给员工发工资账号错误又退回，要做会计分录吗？怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
所以我不用调整了对吗？
你好，符合上述关系，就不需要调整的
资产负债表与利润表的勾稽关系一直这个税差，连续好几个月了。我想知道什么时候才能调整一致呢？还是一直就不用去管呢？谢谢老师
你好，发生了 以前年度损益调整 的情况下，就会有这个差异。 次年开始，如果当年没有 发生 以前年度损益调整，就没有这个差额了
好的，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。