老师你好，就是员工在另一个公司做事，付的年终奖到我们公司然后再付给员工 如何做账呢？

你好，老师这个算是借款往来么？

同学，你好
算往来款

借款也是属于往来款么，还是说我要将明细分下，我都将借款属于往来款了，还有个税也从这里面出么？算不算人工成本呢？

同学，你好
这个不算你们公司成本。你们只是代收代付

那我每次对方来工资的时候不算要冲管理费和财务费人员工资么？我每次都是借：其他应收款-甲公司，贷：管理费人员工资负数这样

同学，你好
管理费用，应该在借方

是的，老师，每次对方来款是借管理费工资负数，贷其他应收款-甲公司，但是我没有具体分是往来还是借款，都放在一个大的其他应收款这个科目里面，我需要区分么？

同学，你好 最好区分一下

老师，就是我这代付年终奖，对方公司付过来的是含个税的，那我到时候也要从往来里面冲掉这个个税？

那我是在12月份需要计提借：管理费用工资，贷应付职工薪酬-奖金啥的么？

同学，你好 是让你们申报个税吗？ 那不对的，这个不是你们的费用，不能这么做

是的老师，是对方付过来，含员工个税的，那是借：银行4000贷其他应付款4000，付了部分借其他应付款3880贷银行3880，等扣个税就借其他应付款-往来120 贷银行120？

同学，你好 分录这么做，可以的

那比如说公司要付员工福利费付的现金这个也是往来款么？还是借款，我都是借：现金 贷其他应付款-借款，之前我都放在借款一起了，因为我们要收对方的工资，前面都没有弄，后面怎么处理呢？