老师好，今年补提去年的费用，会计分录怎么做
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应付账款、其他应付款
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Q
老师你好！请问下去年的工会经费没有计提，今年应该怎样做会计分录？
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Q
你好，我今年交的去年的企业所得税，会计分录怎么做？要不要反结账补计提？
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Q
老师，今年补交去年是社会保险费怎么做分录？
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Q
老师你好，去年的土地使用税忘记没有做计提，今年补计提的分录怎么做，我们是小企业会计准则。可以作为今年的企业所得税税前抵扣吗？
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Q
忘记计提去年11月的附加税费了，在今年补计提的话，会计分录怎么做？
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经营范围包括一般项目：新材料技术研发：制冷、空调设备销售；模具销售；塑料制品制造：气体、液体分离及纯净设备制造：塑料制品销售；气体、液体分离及纯净设备销售；保温材料销售;玻璃保温容器制造；家用电器销售；日用家电零售；电子产品销售：五金产品批发；五金产品零售；日用化学产品销售；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务)：化工产品销售（不含许可类化工产品）；日用百货销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）这个经营范围可以开空调辅材，出风口嘛
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25年6月份取得费用发票，26年4月还能入账吗，具体分录怎么做？金额在2万左右可以入当期吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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所得税呢？
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
那就是调增费用，我这两个会计分录都要做对吧
同学，你好
嗯嗯，是的
谢谢老师
不客气，祝工作顺利
老师，所得税那个分录是不是应该反过来做
费用增加了，所得税是不是应该 退啊
同学，你好
所得税费用，是用以前年度损益调整 代替的
如果在借方，那不就是所得税又增加了吗？我是费用增加了，所得税部应该是减少吗
同学，你好
费用在借方，说明费用增加，利润总额减少，所得税额减少
明白了老师，谢谢
不客气，祝工作顺利