老师在申报增值税季报的时候 ，计提的增值税金额比税务申报表系统核算出来的金额少0.02 ，是在增值税申报表第18行本期应纳税额减征表里面直接加0.02 ？还是在账上重新做一笔分录来调账？

增值税税务上多0.02 ，教育附加税计提的少0.01 ，是这样做吗？ 调账: 借:应交税费-增值税0.01 贷:营业外收入-税差0.01

不可以借应交税费、应交增值税贷营业外收入，0.02 借税金及附加贷应交税费附加税，0.01因为他们的明细不一样

好的好的

不用客气，工作愉快

老师，这0.01应计入附加税哪个二级科目？

二级科目教育附加

还没有申报缴费，也是这样来调吗？

如果用那教育附加费不就多了吗

对的是的，是这么调整的

是缴费前做这个分录，还是缴费后做调账分录？