老师在申报增值税季报的时候，计提的增值税金额比税务申报表系统核算出来的金额少0.02 ，是在增值税申报表第18行本期应纳税额减征表里面直接加0.02 ？还是在账上重新做一笔分录来调账？

直接调整一下吧不用修改其他的，就是少交了两分钱，转到营业外收

2026-01-12

你好调整申报表里的数据减征额倒挤比如19433.21不含税减征额=v19433.21*3%-19433.21*1%

2023-04-14

你好只有普票不超30万不需要填写减免表的直接申报就可以

2021-01-07

不可以的，资产你得需要去修改，申报所得税资产不可以是负数。

2020-01-08

销售额填写第 1 行：适用 3% 征收率的应税销售额，确实是有票收入与无票收入合计的不含税销售总额。第 3 行：税控器具开具的普通发票不含税销售额，若存在未开票收入，仅填已开票金额不完整，需按实际区分填写。应纳税额相关第 16 行：当季度销售额超过 30 万，适用 3% 征收率的业务，按不含税销售额 ×3% 计算本期应纳税额填在此处。第 18 行：小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收率征收增值税时，减征额 = 不含税销售额 ×（3% - 1% ），填在此处。应纳税额合计：等于第 16 行 - 第 18 行，是最终需缴纳的增值税税款

2025-04-15