老师，请问一下没申报工资，不是公司股东。但是公户流水转出备注发放工资，现金分红，快递费等。这个怎么做分录哦？还有不是公司股东，能分红的嘛？还有分红是不是要交20%的个税的？

你企业是有限公司，给个人分红也需要交20%的个税

老板的弟弟，但是公司100持股的。没有他名字嘞？

要是说他们自己协议分红，这样可以的嘛

但是你给他分红没法给他在股息红利所得里面申报个税，如果你在偶然所得里面给他申报个税又抵扣不了所得税，不如给他做工资

那就是说做工资 备注发放工资的可以抵扣企业所得税，分红的还要申报个税缴纳20%的个税。

对的 是的 是这个意思

好的，谢谢老师

对了，我还有一个疑问，就是备注快递费，招待费，我可以直接借管理费用快递费 招待费。贷银行存款吗？还是要做接其他应收款 贷银行存款 借管理费用 贷其他应收款。然后管理费用纳税调增？因为没见一张费用发票回来嘞。

最好是按照后者需要有他支付的证明 ，需要调增不允许

就是其他应收款 贷银行存款 借管理费用 贷其他应收款。然后管理费用纳税调增，不允许企业所得税税前扣除

我听纳闷的，做了管理费用 利润表费用扣除了，但是企业所得税又调增，一减 一增，其实并没有什么变化嘞？就是减少了挂账而已。

对的是的，预缴的时候抵扣了会算清剿就需要调整出来不抵扣，这样的话，这个就是那是调增 最后是没有抵扣的 按照没有抵扣之后的利润交了税

明白了，谢谢老师，

不用客气，工作愉快

快递费，运费 我们支付的这个老板的弟弟，都未申报个税，其实也不存在报销这些快递费 运输费吧？是公司相关人员 比如股东。老板，员工 才会产生快递费 运输费吧

我这个直接做管理费用 其他了 可以做的嘛？还是挂往来好点？

实际并没有支付快递费，这些也就是虚的 这个金额大吗？

还行，几千块钱。

最好是挂着其他应收款，如果你不想挂账的话，你就做按照上面的方法做，管理费用里面。但是这属于虚增，有风险

好，明白了。谢谢老师