找答疑的郭老师，谢谢，

郭老师，发现上个月发工资有的没有个税给扣了，有的有个税又没扣掉，都是工地找的临时工人，后面不会再发工资了，导致最终工资余额对不上，这种该怎么处理

那他个人还找你们吗？以后不找的情况下你就综合一下多扣了还是少扣了 少扣的话你就做营业外支出你们单位承担。 多扣除的就做营业外收入

好的郭老师，再问一下，收到的专票空调有的是一千多，有的九千多，这种是都入固定资产吗？还是一千多的入费用，两千以上入固定资产，您看怎么处理合适？

费用就可以的，一般2000以上或3000以上的做固定资产

郭老师，第一个问题是多发了70，转营业外收支的话具体分录怎么做啊

借营业外支出其他 贷，应交税费，个人所得税

现在是工资计提跟申报一样，个税跟入账金额也一致，体现在工资多发了，也这样做分录吗？

对的是的，多发了少扣除了个税，这个个税里面承担了不是 应交税费个税，有借方余额

那汇算清缴再调出来？到时需要做分录吗？不做是不是应交税费个税一直有借方余额了

对 只需要纳税调增纳税调整明细表，扣除项目30行账载金额就行，其他的不用做 对

好的谢谢您郭老师

不用客气，工作愉快

郭老师，我借营业外支出，贷应交税费个税，结果应交税费个税余额更多了，怎么感觉不对啊，这样意思不就是应交的个税变多了吗

那你跟我说多发了70 多发了70的意思是工资多发了70块少扣除了个税是这么理解吧

是的，是这样的，个税没扣掉