找答疑的郭老师，谢谢

你好，你当时计提的时候做了所得税费用可以调整也可以不用调整。你要调整的话，就借利润分配，未分配利润借所得税费用负数。

计提是借所得税费用，贷应交税费-所得税，这个在24年一月份缴纳时也不体现在24年的利润表中吧

哦，你这个账务处理做到了2024年1月份，他一定在2024年1月份利润表里面显示。

计提应该在23年12月账务里计提对吧，缴纳在24年1月，借应交税费-所得税，贷银行存款，也不体现在利润表里吧？

她现在应该就是计提跟缴纳都做在24年1月里了，对吧

这种该怎么处理

可以体现，你也可以不体现。如果你不想体现的话，就按照我上面的来做，把这个所得税费用改成利润分配，未分配利润。

如果体现了，企业现在想注销，这样有影响吗？

如果按体现的这个利润表来申报注销，最终企业所得税又该怎样申报呢

影响的，这个不影响你交税。

不影响的，这个不影响你交税。

可以忽略这里的差异。

那注销时所得税申报表怎么申报呢？

本季度预缴还是0对吧，应该利润总额是负数

所得税费用不影响你所得税申报。你填写的是利润总额，它影响的是净利润。

那如果我按照这个体现去年所得税的利润表来报财报，这样不会对所得税季报年报和注销有影响吗？

不是因为数据不匹配影响注销吧

不会的，这个不影响。

完整的利润表示是这样，老师你给看看

看到了，这个不影响的。

那要是按你说的那样做所得税负数调整，这样不是就哪里都体现不到这一笔所得税了吗？

对的对的，可以这么理解的。

那这样不就不知道23年的所得税了吗？从账面上看的话

对的是的，这里看不出来的。

郭老师，我现在就是按有所得税的利润表来填财报，所得税申报表里利润总额照填，本年实际已缴纳所得税是0，这样申报是吗？