老师，企业所得税申报中，工资是新晋这块进成本的和实际发放的，不知道怎么填？我的进入成本的工资是16900元有发未发放的700元。实际发放18200元含上年一月份发的2千元，我该怎么填

根据1-12月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2026-01-13

同学，你好账载金额填写50000 实际发放 43000，在汇算清缴前发放的都包含在里面

2025-05-02

同学你好第1行=8000【这个对的】第2行=1月实际发放工资加 1000 加 2000

2026-04-13

你好，第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。按实际发放的填入实际发生额中，发放的才允许税前扣除

2024-05-12

好，发工资的次月给他申报个税就可以了。

2023-05-08