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企业所得税年报中工资支出中的账载金额和实际发放金额的年限是怎么界定的,比如我24.1-24.12计提50000元工资 但实际发放43000 该怎么填

2025-05-02 12:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-02 12:30

同学,你好 账载金额填写50000 实际发放 43000,在汇算清缴前发放的都包含在里面

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快账用户3338 追问 2025-05-02 12:35

意思是去年度实际发放43000 如果一直到我今天申报 为止 如果能发完 就写50000,如果没发完 ,就发了46000 那么我写46000是不是这个意思

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齐红老师 解答 2025-05-02 12:36

同学,你好 嗯嗯,是的

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同学,你好 账载金额填写50000 实际发放 43000,在汇算清缴前发放的都包含在里面
2025-05-02
你好,税收金额只能填20。
2023-05-19
同学你好 张载金额填写计提的金额 实际发生额填写实际发放的金额 那你补计提就可以了 税收金额填写补计提后的金额
2024-04-11
账载金额,实际发生额都是填列计提金额的
2021-05-26
你好,第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 按实际发放的填入实际发生额中,发放的才允许税前扣除
2024-05-12
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