财务报表已经按账面显示申报了，四季度加计扣除数填不了。四季度预缴申报表能不能把加计扣除数加在管理费用里，然后汇算清缴再从管理费用那里减去，在对应加计扣除处填上呢
第四季度不允许加计扣除，只能汇算清缴填写了那你得修改利润表，这利润表里面的和你申报给税务局的利润总额得是一样
-
Q
这个12月份的账，研发费用可以只结转一部分到管理费用么，然后按结转到管理费用下研究费用的金额加计扣除？因为老板不想亏损这么大，还是要把研发费用科目下的金额全部加计扣除 2.这个第四季度企业所得税报表是不是不能填加计扣除表 要汇算清缴再填写
-
Q
2022年12月有一笔研发费用支出，我当时只计入了研发费用没有费用化计入管理费用，现在年度汇算的时候加计扣除，我是不是应该更正申报第四季度的企业所得税加上这笔管理费用-费用化，再去申请加计扣除呢
-
Q
2022年12月有一笔研发费用支出，我当时只计入了研发费用没有费用化计入管理费用，现在年度汇算的时候加计扣除，我是不是应该更正申报第四季度的企业所得税加上这笔管理费用-费用化，再去申请加计扣除呢？
-
Q
我司有做研发支出，然后没做加计扣除，现在税务局打电话过来说要不改报表不显视研发费用，转管理费用里面去，要不就要做加计扣除，现在公司在申请高新企业，必须有研发支出这一项，那现在只能做加计扣除，请问一下如何做加计扣除？流程？难易程度？
-
Q
老师，我们年底第四季度研究费用不是不能加计扣除，只能在第三季度加计扣除，如果四季度可以加计扣除的话我们是不用缴纳，咨询完税务说是先暂估这部分加计扣除的部分，所以我们做了一笔：借：主营业务成本 贷方：应付账款——暂估；那么2025年汇算清缴的时候我们我们调表完成后，相应的账务处理怎么做？因为应付账款会有挂账
热门问答 更多>
-
年底如果暂估多了该怎么办？
-
如果今年的一季度成本结转少了，该怎么补救
-
老师，我公司雇佣的创作人写小说，是按劳务报酬报的工资，扣了个税，这个劳务报酬工资是允许税前扣除的吗
-
会计里的应交税费—应交所得税和税二里的企业所得税一样吗老师
-
建筑地基处理的渣土运费记什么科目
-
老师，你好，请教下，我是小规模纳税人，第一季度开票开了45万，交了税。第二季度的时候，红冲了第一季度的一张普票，有15万多。第二季度没有其他业务产生，没有交税。我应该怎么申报，我能退税吗
-
女式/男式针织T恤，100%涤纶，HS编码分别是？
-
老师，会计会被淘汰吗
-
老师，我们一件商品的原材料出成率是70%，现在要算20公斤的原材料出成多少怎么算呀？
-
老师，请问收到退个税手续费如何做账？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
只修改四季度利润表，把可加计扣除数填到管理费用里，账上不做调整可以不，然后年度利润表把四季度可加计扣除数从管理费用减去这样。
不可以 那你这样的话，账上和申报的就不一致了。以后一旦查账的话，就有麻烦了
12月账上该做笔什么样的调整呀，不想现在把加计扣除对应的税额交上，因为汇算清缴会产生退税，
借管理费用，贷其他应付款，做上这一笔
噢噢，那这笔2026.1月冲销掉就可以吗，借管理费用负数 贷其他应付款负数
这笔借管理费用 贷其他应付款什么时候冲销掉呀
一月份借其他应付款 贷利润分配未分配利润或者以前年度损益调整
这样的话，2025年会少交税，因为汇算清缴时会把加计扣除数填到对应行次
对的是的是这么理解的