2022年12月有一笔研发费用支出，我当时只计入了研发费用没有费用化计入管理费用，现在年度汇算的时候加计扣除，我是不是应该更正申报第四季度的企业所得税加上这笔管理费用-费用化，再去申请加计扣除呢？
你好，你记了，研发支出就可以直接加计扣除。
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老师，我想问问，我公司这个月申报，去年第四季度所得税，有研发费用，这个月不用做加计扣除是吧？加计扣除在汇算清缴的时候做就行了是吧？
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老师好，我们公司有研发费用，但是要到下个季度和汇算清缴的时候才可以加计扣除，现在要申报第二季度的企业所得税，研发费用加计扣除部分怎么做账务处理，才可以不多缴税呢
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这个12月份的账，研发费用可以只结转一部分到管理费用么，然后按结转到管理费用下研究费用的金额加计扣除？因为老板不想亏损这么大，还是要把研发费用科目下的金额全部加计扣除 2.这个第四季度企业所得税报表是不是不能填加计扣除表 要汇算清缴再填写
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Q
老师，您好。我第三季度申报企业所得税有个研发费用的加计扣除，当时不填不让申报，现在第四季研发费用加计扣除是灰色，是不是可以不管
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2022年12月有一笔研发费用支出，我当时只计入了研发费用没有费用化计入管理费用，现在年度汇算的时候加计扣除，我是不是应该更正申报第四季度的企业所得税加上这笔管理费用-费用化，再去申请加计扣除呢
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怎么又是你，回答的一点不负责
那我只看研发费用，没有费用化，那我的管理费用不就少计入了吗
你好，是这样子的，2种方式，一种就是调回去。另外一种，就是你虽然账上没有做，但是在汇算的时候，当做已经入了管理费用，填到管理费用里面去
那这样和之前报的报表有不一样，税局会不会认定我们有风险呢
这个没有关系的。做汇算清缴，就是因为财务与税务上面有差异。
那我自己的账目里面需要把12月的研发费用化吗？还是不改，今年做以前年度损益调整
你好，可以不用改，但是如果你能改就还是改一下更好。
就是反结账修改吗？
你好，是的，反结账修改。