老师，9月底有利润计提10.5万的费用，第四季度房租、房屋维修费、车辆维修三项合计11万多都有发票，这样是不是可以把9月底计提的冲销掉了

老师，我想问下，我们公司租赁的厂房1600平，2020年办公室带车间发生装修费360多万，8月底装修完毕，9月份投入使用，因为我到现在都没付款对方，对方也就未给我司开具发票。我想问下我会计账目上我能先把这360万记入 借:长期待摊费用360 贷：应付账款360 然后我从9月份开始按剩余租期每月摊销了，我这样做账可以吗？

老师们，我们是小规模企业，今年3月份成立的，小规模企业由老板另一个一般纳税人企业控股40%，另外老板和他两个亲戚共占60%，今年9月份签订了一个小项目，截止到现在给甲方开票45万，成本费用合计下来是亏损的，但是项目工程款甲方还没有都付完，预计到元月份2022年1月底竣工，这个项目的材料成本基本也就在今年这9-12月份，2022年1月份可能还会有几万的成本，据老板的预算是这个项目可以盈利50万左右，但是我们这个项面上刚好一个跨年，明年若是把项目的总价开完再开155万的发票（项目总造价200万，今年已开45万，这个月及今年不再开票），合同里也未规定必须按拨款一次性开票，所以我们就每个季度开45万

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？

1.以工商银行存款58000元，发放职工工资。 2.以工商银行存款6540元，支付第三季度车间房租，增值税税率为9%。 3.仓库发出材料，用途如表所示: 表1 仓库发出材料明细表 项 目 金 额（元） A产品生产耗用 120 000 B产品生产耗用 180 000 车间生产用固定资产维修耗用 4 200 厂部办公设备维修耗用 1 500 4.开出现金支票，购买厂部用办公用品价税合计为7910元，增值税税率为13%，该办公用品被车间领用。 5.以工商银行存款支付应由本月负担的财产保险费价税合计为5300元，增值税税率为6%。 6.以库存现金支付给车间主任，应由车间负担的差旅费8600元，不考虑相关税费。 7.计提本月固定资产折旧，其中车间固定资产折旧额11000元，厂部固定资产折旧额6500元。 要求:编制本月经济业务的会计分录。 注:未完，因字数限制，还有三道题，接着图片上的。谢谢老师了。