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企业二手车出售计入固定资产清理，不计入营业收入，增值税收入和企业所得税申报表收入不一致，有风险吗？汇算清缴要填写哪个表体现出来
2026-04-25 16:24
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清理了一个固定资产没开发票，增值税附表一里填了不开票收入，我做账做到固定资产清理，现在报财务报表和所得税，跳出来说营业收入和增值税报表里的收入有差异，因为我做账是固定资产清理，不是做到收入里，所以我报所得税，是不是要把这个固定资产清理的收入，也加到营业收入里？但这样的话，它又提示营业收入和财务报表里的不一样了，因为财务报表是根据我做账来的也是，营业收入没有那个清理的金额
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老师好，固定资产清理后，账务处理结转到营业外收入，并且进行增值税申报缴纳增值税，企业所得税申报表营业收入为零，这和增值税申报表营业收入金额不一致，请问申报是否正确？
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因为申报个税手续费退付和固定资产清理导致的所得税四季度预缴表和12月增值税申报表营业收入不一致，需要在汇算清缴时处理吗？
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老师您好，因为企业有固定资产清理，，申报季度企业所得税时，在所得税申报表中的收入和利润表中的收入不一致的话，这样没事吧？（所得税申报表中的收入，加了固定资产清理带来的不开票收入，而利润表中的收入就是账上的收入，不含固定资产清理时的不开票收入）
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小规模纳税人销售二手车，无票收入1000元，在申报增值税的手申报了970.87元（按1000/1.03计算不含税金额）。账务处理是直接通过固定资产清理科目结转到营业外支出，并没有体现营业收入。但是申报企业所得税，营业收入是0（因为本季度没有业务收入），提示：本期增值税申报收入970.87元，企业所得税的营业务收入不应为0.那么要怎么申报企业所得税呢？
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