企业所得税汇算清缴退税，12月计提所得税时计提退完税实际四季度付的税款，还是汇算清缴退税前的税款。

退完税，再补计提12月所得税是吗老师

退完税，做冲减所得税费用分录

交税借贷应交企业所得税，贷银行存款 贷其他应收款，汇算清缴退完税，借银行存款 贷其他应收款是吗

上边写错了，1月交四季度税，借应交企业所得税，借：其他应收款 贷银行存款 ，等汇算清缴退完税，借银行存款 贷其他应收款，是这样吗

不是，直接按四季度申报时的企业所得税计提，不用体现其他应收

现在12月账面账面按汇算清缴减完加计扣除的数算的企业所得税，结账了

不反结账修改，像上面我说的分录这样做可以吗

不反结账修改，也可以的

这里的其他应收款明细项可以写什么老师

其他应收款-其他或税局

所得税加计扣除税差可以吗老师

哪个更好些老师

意思是用二级明细 得税加计扣除税差 ？？？？

其他应收款的明细项，写什么合适

四季度付的企业所得税，有一部分是汇算清缴要退的，要退的这个计入其他应收款什么明细项合适

其他应收款-其他或税局

不用写的很清楚吗，后续这个其他应收款-明细项会常用